종합소득세율 종합소득세 줄이는 방법

종합소득세율과 과세표준, 세액공제 챙겨 종합소득세 줄여보자!!!

종합소득세 신고 준비를 잘 하고 계시나요? 신고해야 할 종합소득세율 적용에 따른 과세표준은 어떻게 잡히는지 알고 계시나요? 복잡하고 다양한 일이 벌어지고 있는 현 세상이 어떻게 돌아가던 시간은 끊임없이 그리고 막힘없이 물 흐르듯 흘러가고 있습니다. 이와 더불어 곧 5월이 되면 소득이 있는 대한민국 국민들은 누구라도 일정한 종합소득세율에 따른 종합소득세를 신고해야 합니다. 소득이 있다면 개인이든 법인이든 모두 종합소득세를 신고해야 하고 소득세도 납부해야 합니다. 그래서 이번 포스팅에서는 종합소득세를 결정하는 종합소득세율과 종합소득세 줄이는 방법에 대해 알아보도록 하겠습니다.

종합소득세율 종합소득세 줄이는 방법

 

 

목차

종합소득세란

종합소득세를 결정하는 종합소득세율이란

종합소득세의 소득 종류와 소득별 과세 방법

종합소득과 양도 소득 기본 세율

종합소득세에 따른 법인 세율

종합소득세 책정에 영향을 주는 과세표준이란

종합소득세율 책정에 영향을 주는 세액 공제 챙기기

사업자들의 종합소득세 세금 줄이기

종합소득세 확정 신고 제외자

종합소득세의 미성실 신고자의 불이익

 

 

종합소득세란

5월이 되면 소득이 있는 근로자나 사업소득자는 소득에 따라 정해진 종합소득세율을 적용하여 종합소득세를 신고해야 합니다. 이러한 종합소득세란 소득이 있는 사람이 일 년 동안 벌어들인 각종 소득을 합한 총소득에 대하여 국가가 부과하는 소득세입니다. 이처럼 연간 벌어들인 소득, 즉 일하여 벌어들인 근로소득과 돈을 예금하여 벌어들인 이자소득, 주식이나 투자를 통해 배당받은 배당소득, 사업을 하여 벌어들인 사업소득과 부동산의 임대소득, 연금 등 다양한 소득을 종합소득세율을 적용하여 계산하고 국세청에 신고를 해야 하며, 신고한 세액에 해당하는 소득세를 납부하는 것을 말합니다.

 

 

종합소득세를 결정하는 종합소득세율이란

종합소득세를 결정하는 데 중요한 역할을 하는 것이 바로 종합소득세율입니다. 이러한 종합소득세율은 종합소득세를 신고하기 위해서 꼭 알고 있어야 하는 중요한 내용입니다. 종합소득세 부과는 과세표준에 의해 종합소득세율이 달라지고 과세표준에 따라 적용되는 종합소세율은 국가에 의해 이미 정해져 있습니다. 이러한 종합소득세는 소득이 있는 사람이라면 년 5월 1일부터 5월 31일까지 종합소득세를 신고하고 납부해야 합니다. 그러나 성실신고확인서를 제출한 사람은 6월 30일까지 종합소득세를 납부하면 됩니다. 그리고 납부 마감 날이 공휴일이거나 토, 일요일인 경우에는 그 다음날까지 신고하고 납부하면 됩니다. 종합소득세는 소득이 있는 사람이라면 누구나 종합소득세율에 적용된 종합소득세를 신고하고 납부해야 하지만 근로소득만 있는 사람은 연말 정산을 하기 때문에 종합소득세를 신고하지 않아도 됩니다. 그러나 그외 일정 소득이 있는 사업자들은 개인지방소득세도 함께 신고하여야 하고, 소득세 신고서에 개인지방소득세신고 내용도 함께 기재하여 종합소득세율을 적용한 종합소득세를 신고하면 됩니다.

 

 

종합소득과 종합소득세율

종합소득세를 계산하여 납부하기 위해서는 종합소득세에 적용하는 종합소득세율을 알고 있어야 합니다. 종합소득세율은 일정 금액인 과세표준에 따라 종합소득세율이 다르게 적용되기 때문에 과세표준을 어떻게 낮추는냐에 따라 납부해야 할 세금의 크기가 달라집니다. 그러므로 과세표준을 낮출 수 있는 방법에 대해 관심을 가져야 합니다. 우리나라는 일정 과세표준에 따라 정해진 종합소득세율을 적용하고 이 종합소득세율은 누진 공제가 되기 때문에 소득이 많아지면 종합소득세율이 높아져 납부해야 할 종합소득세도 커집니다. 예를 들어 과세표준이 1,200만원 이하일 경우에는 6%의 종합소득세율이 적용되지만 누진 공제액이 계산되지 않습니다. 그러나 과세표준이 1억 5,000만 원을 초과하고 3억 원 미만일 경우 적용 종합소득세율이 38%로 누진공제가 적용되어 1,940만 원의 종합소득세를 납부해야 합니다. 이처럼 소득이 많을수록 과세표준이 높아지고 이에 따라 종합소득세율이 높아져 납부해야 할 세금도 높아집니다.

 

 

세율 적용 방법: 과세표준*세율-누진공제액

과세표준 적용 종합소득세율 누진공제액
1,200만 원 이하 6% -
1,200만 원 초과 4,600만 원 이하 15% 108만 원
4,600만 원 초과 8,800만 원 이하 24% 522만 원
8,800만 원 초과 1억 5,000만 원 이하 35% 1,490만 원
1억 5,000만 원 초과 38% 1,940만 원
3억 원 초과 5억 원 이하 40% 2,540만 원
5억 원 초과 42% 35,40만 원

 

 

종합소득세의 소득 종류와 소득별 과세 방법

종합소득세를 계산하고 납부하기 위해서는 소득의 종류에 따라 과세하는 방법이 다르고 적용하는 조건도 다르기 때문에 본인의 사업 상황이 어디에 어떻게 적용되는지 알아야 합니다. 이자 소득과 배당 소득 그리고 근로 소득과 사업 소득, 연금 소득과 기타 소득 등은 종합 합산 과세 방법이 적용되고 연간 금융 소득은 4,000만 원을 초과해야 종합소득세를 과세합니다. 그리고 근로 소득과 사업 소득은 무조건 종합소득세를 과세하고, 연금소득은 연간 600만 원을 초과해야 종합소득세를 과세합니다. 또한 양도 소득과 퇴직 소득이 있는 경우에는 양도 차익과 토직 소득이 발생하면 독자적으로 종합소득세를 과세하고 그 외 기타 소득이 있는 경우에는 연간 소득 금액이 300만 원을 초과해야 종합소득세를 과세합니다. 이러한 소득 종류에 따라 과세 방법, 적용 조건이 다르므로 본인의 사업 상황을 염두하여 준비하시기 바랍니다.

소득 종류 과세 방법 적용 조건
이자, 배당 소득 종합 합산 과세 연간 금융 소득이 4,000만 원을 초과해야 종합과세
근로, 사업 소득 무조건 종합과세
연금 소득 연간 연금 소득이 600만 원을 초과해야 종합과세
기타 소득 연간 소득 금액이 300만 원을 초과해야 종합과세
양도 소득 분류 과세 양도 차익이 발생하면 독자적으로 과세
퇴직 소득 퇴직 소득이 발생하면 독자적으로 과세

 

 

종합소득세에 따른 법인의 종합소득세율

종합소득세를 신고하고 납부해야 할 대상은 개인 사업자뿐만 아니라 법인도 종합소득세를 신고하고 납부해야 합니다. 법인이 종합소득세를 신고하고 납부하기 위해서 알아야 하는 과세표준은 2억원 이하일 경우 현재 10%가 종합소득세율로 적용되고 200억 원을 초과할 경우 22%의 종합소득세율이 적용됩니다. 2011년까지 2억 원에서 200억 원까지의 구간을 나누지 않았는데 2012년 부터 이 구간을 따로 나누어 20%의 종합소득세율을 적용하고 있습니다.

2010년 이후
과세표준 세율
2010년 2011년 2012년 이후
2억 원 이하 10% 10% 10%
2~200억 원 이하 22% 22% 20%
200억 원 초 22%

 

 

종합소득세 책정에 영향을 주는 과세표준이란

종합소득세를 신고 납부하기 위해서는 세액을 결정하는 과세표준을 알아야 합니다. 과세표준이란 소득과 재산 그리고 소비 등에 대해서 납부해야 할 세액을 산정하기 위한 기초 자료로서 금액과 가격 그리고 수량 등으로 표시합니다. 이러한 과세표준에 정해져 있는 종합소득세율을 곱하면 납부해야할 세액이 결정됩니다. 이렇게 과세표준은 종합소득세율과 함께 납부해야 할 세금을 결정하기 때문에 종합소득세를 과세하기 위해서는 매우 중요합니다. 이러한 과세표준으로 종합소득세를 과세하지만 과세표준으로 인정하는 방법에는 과세물건의 수량을 표준으로 하는 경우와 과세물건의 가격을 표준하는 하는 경우도 있습니다.  

 

 

종합소득세율 책정에 영향을 주는 세액 공제 챙기기

소득이 많을수록 과세표준과 종합소득세율이 높아집니다. 그러므로 과세표준을 낮추기 위해 세액 공제를 확인해야 합니다.

 

위의 표에서 과세표준에 따른 종합소득세율을 보면 소득이 많을수록 종합소득세율도 높아진다는 것을 알 수 있습니다. 그러므로 과세표준을 낮추어야 적용되는 종합소득세율도 낮아 세액이 줄어 세금도 적게 나옵니다. 따라서 과세표준을 낮추는 게 중요하기 때문에 과세표준을 낮출 수 있는 방법을 알아보도록 하겠습니다.

 

개인이나 법인이 벌어들인 소득에서 종합소득세를 납부하기 위해서는 과세표준과 일정 종합소득세율에 따라 납부해야 할 세액이 결정됩니다. 이렇게 결정된 세액을 낮출 수 있는 합리적인 방법이 세액 공제를 잘 챙겨 납부해야 할 세액을 공제하여 낮추는 것입니다. 이처럼 세액 공제는 납세자에게 부담해야 하는 세액 중에서 세금을 아예 빼주는 것을 말합니다. 이렇게 일년 동안 벌어들인 총소득에서 공제된 세액을 뺀 과세표준 금액에서 세율을 곱하면 국세청에 납부해야 할 세금이 되는데 이때 차감이 인정된 금액이 세액 공제입니다.

 

이렇게 차감될 수 있는 세액 공제에는 여러가지가 있습니다. 기본적으로 공제 받는 부모와 배우자, 자녀 공제, 보험, 의료비, 교육비, 그리고 기부금명세서, 주택마련저축 납입증명서, 수급자 증명서 등입니다. 이러한 서류를 챙겨 종합소득세 세액 공제를 받아 종합소득세율을 낮추어 종합소득세 신고를 할 수 있습니다. 이러한 것들 말고도 화재손실, 임시투자, 외국납부, 주택자금, 저축, 주택자금, 납세저축, 재해손실, 임시투자, 임시특별 세액공제 등이 인정되고 있습니다. 본인에게 해당되는 세액 공제 내역이 있으시면 잘 챙겨시어 종합소득세율을 낮추어 종합소득세 신고 납부할 수 있습니다.

 

그러므로 본인이 세액 공제를 받을 수 있는 서류가 무엇인지 확인하고 세액 공제 증빙 서류를 챙겨 과세표준을 낮출수 있도록 해야합니다. 사업을 하면서 다양한 비용을 지출했다 하더라도 세액 공제를 증명할 수 있는 증빙 서류가 없으면 종합소득세 세액 공제를 받을 수가 없습니다. 그러므로 세액 공제를 받을 수 있는 교육비나 의료비, 기부영수증 등 각종 증빙 서류를 준비하여 과세표준을 낮추어야 종합소득세율도 낮아집니다.

 

 

사업자들의 종합소득세 세금 줄이기

위에서 살펴본 것 처럼 종합소득세율을 보면 소득이 많을수록 과세표준이 높아지고 그에 따라 종합소득세율도 높아짐을 알 수 있습니다. 이로인해 과세표준을 낮춰야 종합소득세율도 낮아지고 그에 따라 산출되는 세액이 줄어들어 세금이 낮아집니다.  그러므로 과세표준을 낮추는 게 매우 중요합니다.

 

사업 소득자의 소득세 계산 구조를 살펴보면 사업 소득 금액은 총수입에서 필요경비를 뺀 것입니다. 세액을 결정하는 퐈세표준은 사업 소득금액에서 소득 공제 즉 기본 공제 등을 뺀 것입니다. 이 과세표준에 사업 소득 구간의 기본 종합소득세율을 곱하면 산출 세액이 됩니다. 산출세액에서 세액 공제 또는 감면 금액을 빼고 나면 결정 세액이 산출됩니다. 이 결정 세액에 가산세를 더하고 이미 납부한 세액을 빼고 나면 납부해야 할 세액이 됩니다.

 

이렇게 납부해야 할 세금을 줄일 수 있다면 세금을 내야 할 납세자 입장에서는 무엇보다 반가운 일입니다. 그렇다면 세금을 줄이기 위해서 어떻게 하면 좋을 지 알아보겠습니다. 먼저 사업 소득 금액을 산출할 총 수입 금액이 실제 매출 금액보다 낮출수 있다면 세금을 줄일 수 있습니다. 그리고 사업 소득 금액을 낮추기 위해 필요한 경비가 많으면 사업 소득 금액이 낮아집니다. 필요경비는 사업을 하면서 발생하는 모든 비용을 말합니다. 사업에 들어가는 인건비와 건물임대료, 교통비, 등 다양한 비용이 발생하는데 이들 비용을 높이면 세금을 산출하는 과세표준을 줄일 수 있으므로 세금을 줄일 수 있습니다. 또한 소득 공제를 많이 받으면 역시 과세표준을 낮출 수 있습니다. 이러한 소득 공제는 근로소득자가 아닌 사업자도 잘 챙기면 과세표준을 낮추어 세금을 낮출 수 있습니다. 또한 기부금 등으로 소득 공제를 받을 수 있습니다. 더불어 세액 공제나 감면을 받을 수 있는 부분을 챙기면 되는데 스스로 챙겨야 합니다. 세금을 줄이기 위해 총수입을 억지로 낮춘다거나 필요경비를 거짓으로 신고해서는 안 됩니다. 법에 어긋나도록 처리하면 가산세 등의 불이익을 받게 되기 때문에 불법을 자행했으는 절대 안 됩니다. 

 

 

종합소득세 확정 신고 제외자

소득이 있는 대한민국 국민이라면 누구나 종합소득세 신고 납부 대상이지만 종합소득세 확정 신고 제외 대상자도 있습니다. 우선 근로소득만 있는 근로소득자입니다. 이들은 연말정산을 하기 때문에 종합소득세 신고 대상자가 아닙니다. 그리고 2인 이상으로부터 받는 근로소득과 공적연금소득 그리고 퇴직소득과 연말정산대상 사업소득이 있는 경우에도 종합소득세 신고 납부 대상자에서 제외됩니다. 또한 원천징수의무가 없는 근로소득자와 퇴직소득자들도 종합소득세 신고 납부 대상자가 아닙니다. 그외도 종합소득세 확정 신고 대상이 아닌 경우가 있으니 반드시 챙겨보시기 바랍니다.

종합소득세율 종합소득세 줄이는 방법

 

 

종합소득세의 미성실 신고자의 불이익

자본주의 국가의 국민으로서 소득이 있으면 세금을 내는 것은 너무나 당연한 일입니다. 그러므로 종합소득세를 성실하게 신고해야 하는 것은 국민으로서 지켜야 할 4대 의무 중에 하나이기도 합니다. 그렇기 때문에 종합소득세를 성실하게 신고하지 않으면 각종 세액공제와 감면 등을 받을 수 없을뿐만 아니라 무거운 가산세를 부담하는 등 여러가지 불이익을 받을 수 있습니다. 그러므로 사업을 하여 소득이 발생했다면 소득에 대한 일정한 종합소득세율을 적용한 종합소득세를 성실하게 신고하고 납부해야 합니다. 만약 성실의무를 다하지 않으면 아래와 같은 불이익이 있으니 참고하시기 바랍니다.

종류 부과사유 가산세액
무신고가산세 일반무신고

1. 무신고납부세액*20%

일반부신고(복식부기의무자)

1. 무신고납부세액*20%

부정무신고 무신고납부세액*40%(국제거래 수반시 60%)
부정무신고(복식부기의무자)

1. 무신고납부세액*40%(국제거래 수반시 60%)

2. 수입금액*0.14%

납부불성실 가산세 미납,미달납부

미납,미달납부세액*미납기간*0.025%

*미납기간: 납부기한 다음날~자진납부일(납세고지일)

 

오늘은 종합소득세를 결정하는 과세표준과 종합소득에 적용하는 종합소득세율, 그리고 과세표준과 종합소득세율을 낮추는 방법 등을 통해 납부할 세금을 줄일 수 있는 방법에 대해 알아보았습니다. 본인에게 해당하는 다양한 증빙 서류들을 잘 챙겨서 과세표준도 낮추고 종합소득세율도 낮추어 활기차게 종합소득세를 신고하시기 바랍니다. 종합소득세 신고는 국세청 홈택스'에서 신고하시면 됩니다. 

 

그리고 신고하는 방법은 아래 링크를 클릭하시면 도움을 받으실 수 있습니다.

종합소득세 신고기간 신고방법 바로가기

 

 

 

관련 포스팅

디지털원패스 가입방법

부가세 과세표준증명원 발급 방법

등기부등본 인터넷 발급 방법

긴급 재난지원금 신청

소상공인 민생지원금 신청방법(방문, 온라인)

공인인증서 발급 방법

내일배움카드로 배울수 있는 것 알아보기

내일배움카드 신청 자격

근로장려금 신청자격(신청기간)

 

 

 

자격증 포스팅

심리상담사 자격증

공인중개사 시험과목 (시험일정)

심리상담사 취업 및 전망

아동 청소년 스피치 지도사 자격증 취득방법

창의과학교육 지도사 취득방법

주택관리사 자격증

아동심리상담사 자격증 취득방법

사회복지사 자격증 취득방법

청소년지도사 자격증 취득방법

직업상담사 1급 자격증 취득방법

청소년상담사 자격증 취득방법

산업안전기사 자격증 취득방법

직업상담사 2급 자격증 취득 방법

보육교사 자격증 취득방법

한국어교원 자격증 취득방법

 

 

 

공기업 시험 일정 포스팅

2020 국가직 공무원 원서접수 및 시험일정

한국전력공사 채용공고

국민연금관리공단 채용 공고

서울교통공사 채용공고

한국공항공사 채용 공고

2020 국가직 공무원 원서접수 및 시험일정

한국수자원공사 채용공고

국민연금관리공단 채용 공고

2020 해양 경찰공무원 채용 (시험일정과 시험과목)

2020 지방직 공무원 채용인원 시험일정

2020 소방공무원 시험일정 시험과목

 지방직공무원 원서접수 시험일정(강원도)

한국기술교육대학교 직원 채용 공고

지방직공무원 원서접수 시험일정 (충청북도)

지방공무원 원서접수 시험일정 (인천광역시)

 

 

 

종합소득세율 종합소득세 줄이는 방법

 

더보기
종합소득세율 종합소득세 줄이는 방법
종합소득세율 종합소득세 줄이는 방법
종합소득세율 종합소득세 줄이는 방법
종합소득세율 종합소득세 줄이는 방법
종합소득세율 종합소득세 줄이는 방법
종합소득세율 종합소득세 줄이는 방법
종합소득세율 종합소득세 줄이는 방법
종합소득세율 종합소득세 줄이는 방법
종합소득세율 종합소득세 줄이는 방법
종합소득세율 종합소득세 줄이는 방법
종합소득세율 종합소득세 줄이는 방법
종합소득세율 종합소득세 줄이는 방법
종합소득세율 종합소득세 줄이는 방법
종합소득세율 종합소득세 줄이는 방법

이 글을 공유하기

Designed by JB FACTORY